（2017年3月2日在宁都县第十八届人民代表大会第二次会议上）
县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会书面报告2016年全县和县级财政总预算执行情况及2017年全县和县级财政预算草案，请予审议；2017年县级财政预算草案，请予审查批准。并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2016年全县和县级预算执行情况
（一）全县一般公共财政预算执行情况
2016年全县财政总收入完成104244万元，增长3%，考虑营改增减税因素，同口径增长9.7%。一般公共预算收入完成76802万元，增长2.6%，考虑营改增减税及中央与地方增值税收入分成体制调整因素，同口径增长10.1%。一般公共预算收入主要项目预算执行情况是：
税收收入51104万元，下降9.7%，其中：增值税10613万元，增长91.1%，主要是全面推开营改增试点后，原营业税纳税人改缴增值税，收入在增值税科目中反映增加;营业税11606万元，下降55.8%，主要是全面推开营改增试点后，原营业税纳税人改缴增值税，体现为增值税增收，营业税减收；企业所得税6591万元，下降15.1%；个人所得税2166万元，下降13.5%；契税和耕地占用税11202万元，增长79.9%，主要是耕地占用税增加；其他税收收入8926万元，增长7.2%。非税收入26468万元，增长41%，其中：行政事业性收费收入16400万元，增长57.1%；罚没收入3562万元，下降29.2%；国有资源（资产）有偿使用收入2325万元，增长7倍，主要是计提公共租赁住房资金所致；专项收入3261万元，增长41.7%，主要是根据新《预算法》的要求将政府性基金预算中的教育资金、农田水利资金、残疾人就业保障金转列一般公共预算；其他收入150万元。
全县一般公共预算支出完成403255万元，增长9.8%，主要支出项目预算执行情况是：
一般公共服务支出22808万元，增长8.6%；公共安全支出13980万元，增长21.5%；教育支出101406万元，增长15.4%；科学技术支出2625万元，增长12.1%；文化体育与传媒支出5000万元，增长54.2%，主要是国家文物保护专项资金增加所致；社会保障和就业支出64813万元，下降2.1%，主要是10月以后机关事业单位退休费改由社保发放所致；医疗卫生支出54400万元，增长2.8%;节能环保支出5575万元，增长一倍，主要是上级补助农村水电增效扩容改造和污水处理设施管网建设项目资金增加所致；城乡社区事务支出5742万元，增长7.1%；农林水事务支出77642万元，增长17.2%；交通运输支出18079万元，增长4.48倍，主要是上级补助的车辆购置税用于农村公路建设支出增加所致；商业服务业等事务支出1330万元，下降53.1%，主要是上年上级拨付我县电子商务进农村资金2000万元；国土资源气象等事务支出1613万元，下降19.1%；住房保障支出15922万元，下降47.5%；粮油物资储备事务支出1371万元，增长26.1%。
根据收入完成情况及上级的各项补助收入，按现行的财政体制计算，2016年全县预算财力为415424万元，其中：上级补助收入307129万元（①专项补助217181万元，②转移支付及财力性补助89948万元），地方政府债券转贷收入16922万元。当年预算支出为403255万元，预算财力与预算支出和上解支出等相抵后，结余710万元结转下年支出。
（二）县级一般公共财政预算执行情况
根据我县财政管理体制，全县实现的财政收入全部为县级收入，完成情况同上。
2016年县级一般公共预算支出完成385532万元，增长9.3%，主要支出项目预算执行情况是：
一般公共服务支出15234万元，增长1.5%；公共安全支出13980万元，增长21.5%；教育支出101406万元，增长15.4%；科学技术支出2625万元，增长12.1%；文化体育与传媒支出4683万元，增长55.5%，主要是国家文物保护专项资金增加所致；社会保障和就业支出63758万元，下降1.9%；医疗卫生支出53159万元，增长2.2%;节能环保支出5575万元，增长一倍，主要是上级补助农村水电增效扩容改造和污水处理设施管网建设项目资金增加所致；城乡社区事务支出5742万元，增长7.1%；农林水事务支出70445万元，增长16.7%；交通运输支出18079万元，增长4.48倍，主要是上级补助的车辆购置税用于农村公路建设支出增加所致；商业服务业等事务支出1330万元，下降53.1%，主要是上年上级拨付我县电子商务进农村资金2000万元；国土资源气象等事务支出1613万元，下降19.1%；住房保障支出15922万元，下降47.5%；粮油物资储备事务支出1371万元，增长26.1%。
（三）政府性基金预算执行情况
2016年，全县政府性基金收入14019万元，上级政府性基金补助收入22441万元，上年结余10834万元，收入合计47294万元。政府性基金收入主要有：新型墙体材料专项基金收入400万元、国有土地使用权出让收入12074万元、彩票公益金收入194万元、城市基础设施配套费收入400万元。
2016年，政府性基金支出31756万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出876万元、城乡社区支出29576万元、农林水支出32万元、其他支出564万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2016年全县社会保险基金收入106989万元，
其中：保险费收入49238万元，财政补贴53716万元。全县社会保险基金支出95985万元。当年收支结余11004万元，年末滚存结余70132万元。
（五）地方政府债券情况
2016年省财政转贷我县地方政府债券总计45392万元，其中：置换债券28470万元，新增债券16922万元。根据要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的2016年到期债务本金，新增债券已全部安排用于支持扶贫、棚户区改造、普通公路建设等公益性项目支出，用于保障在建公益性项目后续融资。
（六）2016年主要财政工作
1.拓宽收入来源，全力提高财政保障能力。
面对经济下行和“营改增”减收双重压力，财税部门切实加强财政收支分析，密切沟通协调，着力强化财政收支预期管理。搭建综合治税平台，建立涉税信息共享机制，努力挖潜增收；规范税收执法，加大欠税清理和专项检查力度，提高征管质效；强化非税收入征管。着力推进财政票据电子化、网络化建设，充分发挥“以票控收”、“以票促收”的源头控管作用。紧紧围绕稳增长，调结构、促改革、惠民生，争取上级财政补助资金30亿元、地方政府债券4.5亿元，提高了财政保障能力。大力压缩“三公”经费等一般性支出，保障重点项目建设、增资提标扩面等改革性、政策性支出需要，民生支出占财政支出的比重达88.7%，同比增长8.8%。在收入减收的不利形势下，通过周密运作、加强调度，财政运行正常有序，确保了年度预算的收支平衡。
2.调结构惠民生，提升社会保障水平。
切实优化财政支出结构，完善财政投入机制，全力保障民生社会事业发展，全县教育、社保、医疗卫生、环保、住房保障、农林水利、文化体育等民生支出357534万元，占一般公共预算支出达88.7%。居民基本医保、低保、新农合筹资标准等保障水平进一步提高。居民基本医保财政补助提高40元，达到每人每年420元；城乡低保财政月人均补差水平分别达到320元、195元；农村特困人员集中供养、分散供养标准分别提高到每人每年4380元和3480元；基本公共卫生服务经费财政补助标准由每人每年40元提高到45元。坚持教育优先，教育投入持续增长，义务教育阶段免学杂费、中等职业教育免学费等政策全面落实。
3.深化改革，财政管理逐步规范。
一是积极推进税制改革。全面推开“营改增”试点工作,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面纳入“营改增”试点范围。二是深化预算管理改革。完善政府预算体系，政府一般公共预算、政府性基金预算、政府性债务预算，全部履行人大审查和批准程序，初步实现了全口径预算管理。全面推进透明预算。2016年所有县直单位的部门预决算、“三公”经费预决算均按要求全部公开，公开率达100%。三是着力盘活财政存量。按照盘活存量资金相关要求，实施更为积极的盘活措施，将2015年本级、2014年上级专项存量资金全部收回财政统筹使用，共计收回存量资金6385万元，安排用于脱贫攻坚、义务教育均衡发展等经济社会发展急需的民生领域。四是严格执行政府投资评审规定工程投资概、预算评审工作。全年共评审工程预算项目1023个，评审工程预算总造价148323万元，核定工程预算总价122624万元,核减25699万元，核减率17.33%；评审工程项目前期各项费用项目80个，评审预算前期费用3596万元，核定费用2217万元,核减1379万元；节约财政性资金27078万元。五是扎实推进公务用车改革。全县共取消车辆215辆，其中：调配乡镇使用24辆；报废车辆62辆；成功处置拍卖车辆104辆，成交总价278.04万元，较评估总价146.19万元溢价131.85万云，溢价率90.19%。
4.统筹整合资金，积极助推脱贫攻坚。
统筹整合涉农资金，助力精准扶贫、精准脱贫。积极构建“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局，激发内生动力，以摘帽销号为目标，以减贫成效为导向，以扶贫规划为引领，以重点扶贫项目为平台，统筹整合使用财政涉农扶贫资金，撬动金融资本和社会资金投入扶贫开发。同时，切实加强财政扶贫专项资金管理，对扶贫资金的资金用途、组织管理、项目管理、资金拨付和监督检查等方面作出规定，确保扶贫资金用准、用好、用到点子上。在资金来源渠道不变，资金用途不变，项目资金管理权限不变的前提下，2016年整合全县涉农资金53204万元用于脱贫攻坚。
总体看来，2016年财政收支预算执行情况整体良好。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在不少困难和问题：受经济下行压力较大以及政策性减收影响，财政收入增长趋缓，财政支出刚性增长，收支平衡压力加大；财源结构有待优化，新增支柱型税源较少，实体经济基础需有效夯实；预算的约束性和严肃性需进一步增强，财政资金使用效益、预算绩效管理效力有待提升。对这些困难和问题，我们将努力采取有效措施加以解决。
二、2017年全县和县级预算草案
2017年财政工作和预算编制总的指导思想是：以党的十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，围绕脱贫摘帽总目标，坚持攻坚突破总要求，坚定不移实施“解放思想、内外兼修、北上南下”实践路径，按照县委、县政府重点工作部署要求，围绕深化财税体制改革总体方案，优化财政支出结构，突出重点，从严从紧控制行政运行经费等一般性支出；加大财政资金统筹使用力度，加快预算执行进度；强化预算刚性约束，严格预算执行管理，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
根据2017全县国民经济和社会发展初步计划，2017年全县总预算草案如下：
（一）2017年全县预算
2017年全县财政总收入安排110500万元，比2016年执行数增长6%。
按现行的财政体制测算，2017年全县当年预算财力为254636万元，其中：上级补助财力77103万元，提前告知专项补助收入105317万元，县级自有财力72216万元。2017年全县预算支出安排254636万元，当年预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出18050万元，公共安全支出10462万元，教育支出77275万元，科学技术支出300万元，文化体育与传媒支出3165万元，社会保障和就业支出48159万元，医疗卫生支出39280万元，环境保护支出987万元，城乡社区事务支出4050万元，农林水事务支出34461万元，交通运输支出811万元，商业服务业等事务支出539万元，国土资源气象等事务支出980万元，住房保障支出11017万元，粮油物资储备支出400万元，债务付息支出900万元，预备费3000万元。
（二）2017年县级预算
根据我县乡镇财政管理体制，2017年全县财政收入计划全部作县级收入。
按现行县乡财政管理体制测算，2017年县级预算财力为237578万元。2017年县级预算支出安排237578万元，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出10167万元，公共安全支出10462万元，教育支出77275万元，科学技术支出300万元，文化体育与传媒支出2804万元，社会保障和就业支出48136万元，医疗卫生支出37950万元，环境保护支出987万元，城乡社区事务支出4050万元，农林水事务支出27000万元，交通运输支出811万元，商业服务业等事务支出539万元，国土资源气象等事务支出980万元，住房保障支出11017万元，粮油物资储备支出400万元，债务付息支出900万元，预备费3000万元。
（三）政府性基金预算安排情况
综合考虑土地出让等不确定性因素，2017年全县基金预算收入安排21000万元。相应安排基金预算支出21000万元。
（四）国有资本经营预算
我县国有企业已全部完成改制，没有国有资本收益，不编制国有资本经营预算。
（五）社会保险基金预算安排情况
2017年全县社会保险基金预算收入158465万元，其中：保费收入90866万元，财政补助收入64558万元（含上级补助）。社会保险基金支出130858万元。当期结余27607万元，累计结余97739万元。
三、完成2017年预算的主要措施
1.大力促进财政收入稳定增长。
2017年要努力克服不利因素的影响，促进财政稳定增收。财税部门要认真落实各项征管措施，加大依法征管力度，努力增加财政收入。把组织收入任务落实到位，明确征管责任，形成齐抓共管工作合力。切实加强税源经济建设，不断培育新的税收增长点。全面推进涉税信息共享，强化综合治税，严格防止税收流失。坚持按月、按季调度考核，及时解决存在的问题，推动组织收入工作有效开展，实现财政增收目标，提升财政保障能力。
2.转变财政支持经济发展方式。
一是完善财政专项资金投入方式。加强部门协作，深入推进跨部门的财政资金整合，切实发挥资金规模效应，提高财政资金使用合力。二是扩大产业引导基金规模。采取市场化运作模式，加强银企合作，吸引更多金融资本参与项目建设和企业发展。三是加大支持企业发展力度。围绕轻纺服装、矿产品精深加工、食品加工、新能源新材料等产业，打造特色产业集群。通过财政调度资金、财政贴息、以奖代补等多种形式，支持重点企业发展。四是深化投融资体制改革。加强平台公司市场化转型，增强平台公司自我经营、融资能力。继续推行财政以奖代补政策，支持企业进入资本市场，增强企业直接融资能力。
3.着力保障重点民生投入。
一是支持打赢脱贫攻坚战。进一步落实脱贫攻坚财政投入的责任，加大财政投入力度。二是推进民生和社会事业发展。积极推进为民办实事工程建设，支持教育事业优先发展，支持实施大众创业万众创新，支持医疗卫生事业加快发展，加大城镇居民医疗和新型农村合作医疗投入，努力实现“病有所医”。支持机关事业单位养老保险制度改革，贯彻落实各项就业扶持政策，充分保障抚恤、救济和城乡最低生活保障经费。三是加强民生资金使用监管。加大财政监督检查力度，进一步加强民生资金跟踪监管，尤其要抓好财政脱贫资金管理使用情况的监督检查，确保财政资金真正落到实处、发挥效益。
4.加快建立现代财政制度。
加大预算信息公开力度，进一步扩大公开范围、细化公开内容，除涉密信息外，及时全面公开一般公共预算、政府性基金预算、部门预决算、“三公”经费预决算等信息，探索将政府采购、非税收入目录清单等财政信息向社会公开，提高财政透明度。启动实施财政中期规划，建立跨年度预算平衡机制。加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度，增加一般预算可用财力。强化预算执行动态监控，实行财政结转结余资金定期清理机制，切实消化和压缩结转结余资金规模。进一步推动政府购买服务和政府与社会资本合作（PPP项目），落实好具体措施，减轻政府投资压力。
各位代表，做好2017年的财政工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，求真务实，革故鼎新，奋力拼搏，为限时打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会而努力奋斗。
《预算报告》有关情况说明
《预算报告》中有关2016年预算执行和2017年预算安排的具体情况详见《宁都县2016年全县和县本级预算执行情况及2017年全县和县本级预算草案》。
一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算。是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等。
社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按险种分别编制，包括企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗、城乡居民养老保险等九项社会保险基金。
财政总收入。根据财政部统一明确的口径，包括一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入中央与市县分享范围的企业所得税中央分享收入、个人所得税（不含利息个人所得税）中央分享收入、部分政府性基金转列公共预算省级分成收入。但不包括关税以及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税以及未纳入中央与地方分享范围的国有邮政、电讯、银行、石油、石化企业所得税。
非税收入。是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收以外取得的财政收入，包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源（资产）有偿使用收入、彩票公益金、专项收入、罚没收入、政府住房基金收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等。
营改增：是中央进一步完善税制，消除重复征税，促进经济结构调整和产业转型升级的一项重要举措。根据中央统一部署，2016年5月1日起，在全国范围内将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入试点范围，实现了增值税对货物和服务的全覆盖。
新增地方政府债券。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。
存量债务置换债券。为缓解各地政府债务到期偿还压力，降低利息负担，经国务院批准，2015年发行一定额度的地方政府债券，用于偿还清理甄别确定的截至2014年12月31日地方政府债务中2015年到期的债务本金，地方已经安排其他资金偿还的，可以用于偿还清理甄别确定的其他政府债务本金。
中期财政规划。是指根据经济发展趋势和国家、省中长期发展规划，研究编制三年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目，研究政策目标、运行机制和评价方法。强化三年滚动财政规划对年度预算的约束，年度预算安排要与三年滚动财政规划相衔接，提高财政政策的综合性、前瞻性和可持续性。
“三公”经费。是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
预备费。按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
政府购买服务。为推进政府职能转变，创新社会管理方式，提高公共服务质量和效益，通过发挥市场机制，把政府直接组织提供的部分服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会组织、机构和企业等社会力量承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金从既有财政预算中安排。
政府与社会资本合作（PPP）模式。是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。
权责发生制政府综合财务报告制度。是以权责发生制为基础，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告，内容包括政府资产负债表、收入费用表等财务报表和报表附注，以及政府财政经济分析、政府财政财务管理情况。目前，我省处于政府综合财务报告试编阶段。
结构性减税。是“有增有减，结构性调整”的一种税制改革方案，既区别于全面的、大规模的减税，又不同于以往的有增有减的税负调整，结构性减税更强调有选择的减税，是为了达到特定目标而针对特定群体、特定税种来削减税负水平。近年来，国家相继推行的针对小微企业的增值税、营业税、企业所得税优惠、提高个人所得税扣除标准、“营业税改征增值税”改革等，都属于结构性减税范畴。结构性减税对国家调整经济结构、改善民生、保护环境和节约资源等方面都发挥了重要作用。
机关事业单位养老保险制度改革。为统筹城乡社会保障体系建设，建立更加公平、可持续的养老保险制度，按照《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）精神，改革现行的机关事业单位退休养老制度与企业职工养老保险制度并存的“双轨制”，统一实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。
