关于宁都县2020年全县和县级预算执行情况与2021年全县和县级预算草案的报告
—-2021年3月2日在宁都县第十八届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长刘晓群
各位代表:
受县人民政府委托,我向大会书面报告2020年全县和县级财政总预算执行情况与2021年全县和县级财政预算草案,请予审议,并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年全县和县级预算执行情况
(一)全县一般公共财政预算执行情况
2020年全县财政总收入完成134500万元,完成调整预算的100.7%,其中,税收收入97878万元,占财政总收入比重为72.8%。一般公共预算收入完成90010万元,完成调整预算的100.6%,增长1.6%。其中,地方级税收收入53389万元,占一般公共预算收入比重为59.3%。
全县一般公共预算支出完成587432万元,下降3.1%。其中:一般公共服务支出23353万元,下降44.2%;公共安全支出20169万元,下降30.7%;教育支出171390万元,增长10.4%;科学技术支出12753万元,增长4.1%;文化体育与传媒支出17524万元,增长2.4倍,主要是安排地方政府一般债券旅游项目所致;社会保障和就业支出74311万元,下降23.7%,主要是上级清算专项补助减少所致;卫生健康支出73102万元,下降32%,主要是上级清算专项补助减少所致;节能环保支出26747万元,下降15.4%;城乡社区事务支出5724万元,下降84.2%,主要是上年特色小镇奖补资金抬高了基数;农林水事务支出134198万元,增长76.9%,主要是上级对水利、扶贫专项增加所致;交通运输支出5105万元,增长2.7倍,主要是科目调整所致;资源电力信息事务支出1716万元,增长55%;商业服务业事务支出417万元,增长64.8%;国土资源气象等事务支出3008万元,增长135.9%;粮油物资储备管理事务支出1371万元,增长128.5%。
根据收入完成情况及上级的各项补助收入,按现行的财政体制计算,2020年全县预算财力为601441万元,其中:一般公共预算收入90010万元,上级补助收入423971万元(①专项补助270513万元,②转移支付及财力性补助153458万元),地方政府债券转贷收入32300万元,上年结余收入4160万元,调入资金51000万元。当年预算支出为587432万元,预算财力与预算支出和上解支出等相抵后,结余1388万元结转下年支出。
(二)县级一般公共财政预算执行情况
根据我县财政管理体制,全县实现的财政收入全部为县级收入,完成情况同上。
2020年县级一般公共预算支出完成573204万元,下降1.7%。其中:一般公共服务支出23353万元,增长14.4%;公共安全支出20169万元,下降30.7%;教育支出171390万元,增长10.4%;科学技术支出12753万元,增长4.1%;文化体育与传媒支出17182万元,增长2.57倍,主要是安排地方政府一般债券旅游项目所致;社会保障和就业支出73569万元,下降24.5%,主要是上级清算专项补助减少所致;卫生健康支出71922万元,下降32.3%,主要是上级清算专项补助减少所致;节能环保支出26747万元,下降15.4%;城乡社区事务支出5724万元,下降84.2%,主要是上年特色小镇奖补资金抬高了基数;农林水事务支出122224万元,增长61.1%,主要是上级对水利、扶贫专项增加所致;交通运输支出5040万元,增长2.7倍,主要是科目调整所致;资源电力信息事务支出1716万元,增长55%;商业服务业事务支出417万元,增长64.8%;国土资源气象等事务支出3008万元,增长135.9%;粮油物资储备管理事务支出1371万元,增长128.5%。
(三)政府性基金预算执行情况
2020年全县政府性基金收入68164万元,其中:土地出让价款收入63430万元,其他土地出让收入5899万元,体育彩票公益基金收入500万元,缴纳新增建设用地土地有偿使用费-1665万元。当年收入加上上级政府性基金补助收入28071万元、地方政府债券转贷收入105390万元、上年结余1583万元,收入总计203208万元。
2020年全县政府性基金支出189255万元。主要支出项目有:社会保障和就业支出1145万元,城乡社区支出55769万元,其他支出103746万元,债务付息支出5173万元,债务发行费用支出124万元,抗疫特别国债支出23280万元。当年支出加上上解支出、债务还本,支出总计201285万元。收支相抵,年终结余1923万元。
(四)社会保险基金预算执行情况
2020年全县社会保险基金收入210266万元,其中:保险费收入83601万元,财政补贴68807万元。全县社会保险基金支出236989万元。当年收支结余-26723万元,年末滚存结余77836万元。
(五)2020年主要财政工作情况
1.落实扶持政策,积极支持疫情防控和复工复产。
一是做好疫情防控财政保障。保证资金拨付“绿色通道”,坚决不因资金问题影响疫情防控。统筹上级专项补助、财力性转移支付、县级财政资金和社会捐赠资金、物资,为全县打赢疫情防控狙击战提供坚实的资金保障。全年拨付疫情防控资金8157万元。二是强化政策落实,支持企业复工复产。积极贯彻落实减税降费、稳岗就业、金融扶持等政策。全年为企业累计新增减免税费7807万元,将各项纾困政策不折不扣落实到位。对我县2020年新增的全省疫情防控重点保障企业专项再贷款3000万元贴息贷款,拨付贴息资金80.04万元。支持小微企业给予再贷款政策支持,加快对“财园信贷通”审批、发放工作,向90家企业发放“财园信贷通”共计37190万元。拨付参加“企业复工复产疫情防控综合保险”企业补贴资金19.66万元。拨付2019年规上工业企业电价补贴资金500.25万元。拨付物业服务企业疫情防控补助资金56.09万元。拨付300万元用于发放餐饮消费券。减免租金519.9万元,其中个体工商户363户,非国有企业10户。支持扶贫产业发展和贫困群众持续增收,全县在贫困地区农产品网络销售平台实施采购共计244.33万元,超额完成贫困地区农副产品采购任务。
2.优化支出结构,护航“六稳”“六保”。
进一步强化资金保障,确保各项惠民政策落实落地。全县民生支出528100万元,占一般公共预算支出的比重达89.9%。安排7401万元教师奖励性补贴,义务教育教师和公务员奖励性补贴达到同等水平;基本公共卫生服务均等化支出2285万元,拨付退休人员养老金兜底资金6500万元,社会保障更有力度;落实特困群众生活补贴资金5263万元,城乡低保、农村五保、军人优抚救济等保障水平不断提高;文化旅游体育与传媒支出17524万元,全县公共文化服务体系不断完善,公共文化产品和服务供给能力明显提升;筹措就业补助资金4429万元,落实失业保险及稳岗就业政策,最大限度化解疫情对创业就业的影响。严格落实《关于贯彻落实过紧日子要求严格财政支出管理的通知》精神,大力压减一般性支出,严控非刚性、非重点支出增幅,2020年全县一般性支出预算压减1.09亿元,压减幅度达16.7%。严格落实“除疫情防控需要外,严控新的增支政策”要求,硬化预算执行约束,严控预算追加事项。积极盘活财政存量资金,全年财政收回存量资金1.47亿元统筹使用,全部用于民生支出。
3.加大资金统筹,全力支持打赢三大攻坚战。
一是支持决战决胜脱贫攻坚。充分发挥财政投入主体和主导作用,严格落实专项扶贫资金稳定增长机制,县财政按当年一般公共预算收入的10%安排9300万元资金用于脱贫攻坚。财政涉农扶贫资金按“因需而整”的要求做到“应整尽整”,全年整合资金49204.91万元,比年初整合资金计划增加9022.52万元,达到“只增不减”的目标,统筹用于支持乡村基础设施建设和扶贫产业发展等。二是着力防范债务风险。不断强化地方政府债务管理,2020年争取新增一般债券资金32300万元、专项债券资金99958万元。积极化解处置存量债务。争取再融资债券17969万元全部用于偿还到期政府债券本金,缓解财政压力;预算安排到期债券还本付息资金17913.8万元;全年化解隐性债务存量66672.5万元,完成年度化解计划的129.6%。三是支持打赢污染防治攻坚战。完善生态文明建设投入机制,落实生态优先政策,围绕环境整治和生态建设等重点领域、关键环节,持续加大投入力度,着力支持解决大气、水污染防治等突出环境问题,全年环境保护投入26747万元,其中:水污染防治投入3458万元,自然生态保护投入8023万元,天然林保护投入2192万元,污染减排投入10453万元。
4.推进重点领域改革,持续加强财政管理。
加强直达资金的分配、下达、使用和监督管理,确保直达资金直达基层、直接惠企利民,2020年分配下达直达资金指标74695万元,重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众、保基本民生、保就业、保运转以及支持重大项目建设,在支持疫情防控、稳住经济基本盘、保障基本民生等方面发挥了重要作用。加强预算绩效监控工作,落实绩效评价结果运用,对疫情防控资金等关注度高的项目资金开展重点绩效评价。“三公”经费平台监管顺利,“公务消费网络监管平台”已上线正常运行,全县已有245个行政事业单位纳入监管平台管理。健全政府采购管理机制,不断提升节约率,全年政府采购金额26551.32万元,节约资金480万元,资金节约率为1.82%。不断提升财审工作水平,进一步把好政府项目资金使用关,完成工程项目预算评审2695个,评审工程预算总造价346748万元,核定工程预算总价318903万元,核减27845万元,核减率8.03%;完成工程项目结算评审1590个,结算金额149504万元,审定金额141072万元,审减资金8432万元,审减率8.3%。
在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到,当前全县财政运行中还存在一些问题和挑战:受大规模减税降费政策和新冠疫情等因素影响,财政收入下降,传统税源不断萎缩、新增税源尚未显现;而保工资、保运转、保基本民生、债务还本付息等刚性需求不断增加,财政收支矛盾越发凸显,财政收支平衡压力进一步加大。财政资金使用效益还需进一步提升,“重使用、轻绩效”问题仍然存在。对此,我们高度重视,将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列措施,努力加以解决。
二、2021年全县和县级预算草案
2021年预算安排的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真贯彻落实中央决策部署,按照省、市、县的工作要求,紧扣宁都经济社会发展实际,围绕“五抓五重”,积极发挥财政职能作用,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,牢固树立过“紧日子”思想,严格压缩一般性支出,优化财政支出结构,加大对重点领域和刚性支出的保障力度,深化预算管理制度改革,全面实施预算绩效管理,为开启我县全面建设社会主义现代化新征程提供坚实保障。
根据2021全县国民经济和社会发展计划,2021年全县和县级预算草案如下::
(一)2021年全县预算
2021年全县财政总收入安排143200万元,比2020年执行数(下同)增长6.5%;一般公共预算收入89198万元,同口径增长5.5%,考虑调整省与市县收入划分改革因素,同比下降0.9%。
2021年全县一般公共预算收入,加上预计上级返还性收入、提前告知的各项补助收入等310262万元,减去上解支出等4749万元,全县财力404209万元。一般公共预算支出安排404209万元,预算收支平衡。主要支出项目安排情况是:
一般公共服务支出22973万元,公共安全支出12053万元,教育支出98577万元,科学技术支出1205万元,文化旅游体育与传媒支出5994万元,社会保障和就业支出55983万元,卫生健康支出67299万元,节能环保支出2841万元,城乡社区支出5682万元,农林水支出94169万元,交通运输支出1152万元,商业服务业等支出182万元,自然资源海洋气象等支出1200万元,住房保障支出9203万元,粮油物资储备支出556万元,灾害防治及应急管理支出1061万元,预备费4200万元,债务付息支出19103万元。
(二)2021年县级预算
根据我县乡镇财政管理体制,2021年全县财政收入计划全部作县级收入。
按现行县乡财政管理体制测算,2021年县级预算财力为377453万元。2021年县级预算支出安排377453万元,预算收支平衡。主要支出项目安排情况是:
一般公共服务支出13048万元,公共安全支出12053万元,教育支出98577万元,科学技术支出1205万元,文化旅游体育与传媒支出5677万元,社会保障和就业支出55800万元,卫生健康支出66114万元,节能环保支出2841万元,城乡社区支出5682万元,农林水支出79023万元,交通运输支出1152万元,商业服务业等支出182万元,自然资源海洋气象等支出1200万元,住房保障支出9203万元,粮油物资储备支出556万元,灾害防治及应急管理支出1061万元,预备费4200万元,债务付息支出19103万元。
(三)政府性基金预算安排情况
全县政府性基金收入预计61464万元,包括:政府性基金收入60200万元、上级补助1264万元。基金预算支出按照与基金预算收入相对应、专款专用的原则安排支出61464万元。
(四)国有资本经营预算情况
2021年国有资本经营预算收入38万元。按照收支平衡的原则,相应安排支出预算38万元。
(五)社会保险基金预算安排情况
2021年全县社会保险基金预算收入53524万元,其中:保费收入26449万元,财政补助收入26089万元(含上级补助)。社会保险基金预算支出46148万元。当期结余7394万元,累计结余57832万元。
(六)2021年部门预算草案重点审核单位
按照要求,对县退役军人事务管理局、县防震减灾局2021年部门预算草案进行重点审核。两个部门机关及所属单位收支预算总体安排情况是:
1.县退役军人事务管理局部门预算
(1)收入预算165.58万元,其中:当年财政拨款收入143.47万元,2020年结转资金22.11万元。
(2)支出预算165.58万元,其中:基本支出130.58万元,项目支出35万元。按支出功能分类科目:社会保障和就业支出150.98万元;卫生健康支出6.23万元;住房保障支出8.37万元。
2.县防震减灾局部门预算
(1)收入预算83.66万元,其中:当年财政拨款收入78.89万元,2020年结转资金4.77万元。
(2)支出预算83.66万元,其中:基本支出76.66万元,项目支出7万元。按支出功能分类科目:灾害防治及应急管理支出65.55万元;社会保障和就业支出7.9万元;卫生健康支出4.61万元;住房保障支出5.6万元。
三、完成2021年预算的主要措施
1.强化征管,确保完成财政收入任务。
一是着力培植财源。充分发挥财政职能作用,创新扶持方式,落实惠企政策,做优存量企业。做大主导产业,在特色农业上重点抓好黄鸡、脐橙、蔬菜三大特色产业,在主攻工业上重点抓好轻纺童装产业,在全域旅游上重点抓好红色版块,培育新的经济和税收增长点。二是强化目标责任制。围绕全年财政收入目标,及时分解收入目标计划,夯实税收收入和非税收入征管部门主体责任,确保财政收入实现全年目标。三是加强收入分析预测。加强与税务等征管部门沟通联系,结合宏观经济运行和减税降费政策落实对收入的影响情况,认真分析预测每月、每季收入情况,及时发现收入征管工作中存在的全局性和阶段性困难、问题,并采取有针对性的工作措施。四是认真摸排税源情况。以“保存量、促增量”为工作导向,加大全县重点行业重点税收监控力度,建立台账,跟踪数据,滚动管理。五是进一步完善协税护税工作机制。加强涉税信息交流共享,依法依规、适时适度开展税收清欠、清理、清查、清算工作;加强非税收入征管,确保各项非税收入及时足额缴库。
2.改善民生,重点在群众满意上求突破。
大力压减一般性支出,2021年全县一般性支出按照10%比例压减,主动压减除中央、省、市确定的重大政策、必保支出之外的其他项目支出,严禁新增项目支出以及项目追加预算,增强预算执行的严肃性。坚持量财办事、量力而行,把有限的资金优先用于“六稳”“六保”工作任务,围绕我省51件民生实事,重点保障义务教育、基本医疗、社会保障等领域的普惠性、兜底性民生事业支出,对基层运转以及疫情防控、复工复产、乡村振兴等基层政府履职重点领域资金,及时足额全力保障,确保上级部门制定的工资、民生政策落实到位、不留缺口。支持优化生态环境。围绕老旧小区改造、水环境治理、农村环境整治等领域,提升城乡生态环境品质,在群众满意上求突破。
3.深化改革,资金使用提质增效。
一是推进零基预算。2021年部门预算编制坚持“钱随事走”,所有财政资金安排不再考虑以前年度基数,先破后立,以“零”为基点重新确定资金投向、规模和结构,构建财政资金预算编制的“零基预算”模式。二是加强财政绩效管理。进一步加强财政管理绩效综合评价,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,提高财政资源配置效率和使用效益。三是对标对表,认真执行全国统一的财政管理一体化信息系统建设要求,科学划分预算编制、执行、监督等各环节权责,压实各方责任。四是严格按照关于做好直达资金监控工作相关文件精神,认真抓好直达资金的日常监管和动态监控工作,跟踪资金预算下达、资金支付、惠企利民补助发放全过程,盯紧资金流向和具体使用情况,及时发现问题和处理问题,着力提高资金使用效益。
4.防控风险,确保财政运行安全。
做好重点领域风险防范化解工作,确保财政稳健运行、可持续。将债务收支纳入预算管理,全面将地方政府债务还本付息资金列入预算。抓实化解地方政府性债务风险工作,坚决完成年度化债任务,探索拓宽化债渠道,做大做实政府财力,降低综合债务率。统筹政府债券与财政预算资金,优化债务结构,完善债券项目遴选方式,规范债务项目预算编制与审批,强化项目跟踪管理,加快项目实施,提高债券资金使用效益。防控国库风险,及时清理往来款项,严守库款底线,提高“三保”强度,切实防范财政支付风险。
各位代表,2021年是“十四五”规划的开局之年,我们将牢固树立“过紧日子”思想,强化开源节流,更加聚焦稳收入增财力、聚焦促民生保运转、聚焦抓改革促发展,坚定信心、担当作为、真抓实干,为宁都经济社会发展提供坚实的财政保障。
《预算报告》有关情况说明
《预算报告》中有关2020年预算执行和2021年预算安排的具体情况详见《宁都县2020年全县和县级预算执行情况及2021年全县和县级预算草案》。
1.一般公共预算:是指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算:是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、清算收入等。
4.社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。
5.财政总收入:包括一般公共预算收入,在当地缴纳的国内消费税、增值税中央和省级分享收入、纳入分享范围的企业所得税和个人所得税中央和省级分享收入。但不包括中央独享、地方不参与分成的税收收入以及缴入中央和省级金库的非税收入。
6.非税收入:是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入,包括:专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、政府性基金、以政府名义接受的捐赠收入等。
7.“六稳”“六保”:“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期;“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
8.直达资金:是指通过特殊转移支付机制,直达市县基层、直接惠企利民的资金,主要用于保就业、保基本民生、保市场主体、支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等。
9.零基预算:是指不考虑过去的项目和收支,以零为基点编制预算,不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上编制预算的现代预算编制方法。
10.预备费:按照预算法规定,各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
11.新增地方政府债券:简称新增债券,根据预算法等规定,经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,由省级政府通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。
12.置换地方政府债券:简称置换债券,《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)规定,纳入预算管理的地方政府存量债务可以发行一定规模的地方政府债券置换。地方政府存量债务是新预算法实施之前形成的,以一定规模的政府债券置换部分债务,是规范预算管理的有效途径,有利于保障在建项目融资和资金链不断裂,处理好化解债务与稳增长的关系,还有利于优化债务结构,降低利息负担,缓解部分地方支出压力,也为地方腾出一部分资金用于加大其他支出创造条件。
13.省与市县收入划分改革:根据《关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》(赣府字〔2020〕91号)文件精神,从2020年1月1日起,增值税、所得税、环境保护税市县分成比例由45%、32%、80%下调至35%、28%、70%。省级因分享比例调整新集中的财力,以2019年为基期年核定税收固定返还基数,通过结算补助返还市县,并逐步退坡(即,对超过2019年基数部分,2020年省返还100%,2021年省返还50%,2022年起不再返还)。
14.抗疫特别国债:2020年抗疫特别国债是为应对新冠肺炎疫情影响,由中央财政统一发行的特殊国债,不计入财政赤字,纳入国债余额限额,全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出。
15.中央三大攻坚战:指防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。
16.三个信贷通:指财园信贷通、小微信贷通、创业信贷通。
17.民生支出:参照财政部、省财政厅有关统计办法,将14个大类及其所有款项级科目列为民生领域支出统计范围,主要包括:教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障、粮油物资储备等。
18.四道医疗保障线:指城乡居民基本医疗保险、大病保险、贫困人口疾病医疗补充保险、医疗救助。
19.预算管理一体化系统:运用信息化手段,在统一核心业务规范和技术标准、省级数据集中统一管理的基础上,构建覆盖财政预算管理全流程的业务闭环,实现省、市、县、乡各级财政预算管理的一体化贯通,进一步提升财政预算管理的现代化水平。
20.为什么2021年一般公共预算支出预算数小于2020年一般公共预算支出执行数?2021年全县一般公共预算支出预算安排404209万元,比2020年全县一般公共预算支出执行数587432万元要小,主要是2021年一般公共预算支出预算中上级补助收入仅包括上级提前下达的部分补助资金,执行中上级会陆续追加下达补助资金。
21.为什么2021年全县社会保险基金收入预算数、社会保险基金支出预算数小于2020年社会保险基金收入执行数、支出执行数?2021年全县社会保险基金预算收入53524万元、社会保险基金预算支出46148万元,比2020年全县社会保险基金收入210266万元、社会保险基金支出236989万元要小,主要是2020年起企业职工基本养老保险基金由省级统筹统支,2021年起职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金由市级统筹统支。
