关于2017年县级财政决算（草案）和2018年上半年全县财政预算执行情况的报告
——2018年9月26日在宁都县第十八届人大常委会第十三次会议上
县财政局 黄宏洲
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，向本次人大常委会报告2017年县级财政决算草案情况，同时，简要汇报2018年上半年全县财政总预算执行情况，请予审议。
一、2017年县级财政决算情况
(一)一般公共预算收支决算
1．收入决算情况。2017年全县财政总收入完成120328万元，增长15.4%。一般公共预算收入完成76803万元，考虑营改增及省以下税收收入分成比例调整等因素，同口径增长5.8%。一般公共预算收入主要项目预算执行情况是：
税收收入50227万元，考虑营改增及省以下税收收入分成比例调整等因素，同口径增长5.4%，其中：增值税20157万元，增长89.9%，主要是全面推开营改增试点后，原营业税纳税人改缴增值税，收入在增值税科目中反映增加；企业所得税6704万元，增长1.7%；个人所得税2167万元，与上年持平；契税和耕地占用税9862万元，下降12%，主要是耕地占用税减少；其他税收收入11337万元，增长27%。
非税收入26576万元，增长3.4%。
2．支出决算情况。全县一般公共预算支出完成457371万元，增长13.4%，主要支出项目预算执行情况是：
一般公共服务支出25591万元，增长12.2%；
公共安全支出19542万元，增长39.8%；
教育支出116084万元，增长14.5%；
科学技术支出6709万元，增长1.5倍，主要是列支支持企业技术改造资金；
文化体育与传媒支出4736万元，下降5.3%，主要是上年上级拨付国家文物保护专项资金较多，抬高了支出基数；
社会保障和就业支出73043万元，增长12.7%；
医疗卫生支出66251万元，增长21.8%;
节能环保支出8276万元，增长48.4%，主要是增加农村环境整治支出；
城乡社区事务支出10232万元，增长78.2%，主要是增加城区道路“白改黑”支出；
农林水事务支出95641万元，增长23.2%，主要是各级加大扶贫支出；
交通运输支出9450万元，下降47.7%，主要是上年上级拨付车辆购置税用于农村公路建设支出较多，抬高了支出基数；
商业服务业等事务支出1459万元，增长9.7%；
国土资源气象等事务支出1679万元，增长4.1%；
住房保障支出14068万元，下降11.6%；
粮油物资储备事务支出801万元，下降41.6%，主要是上年上级拨付粮食仓储设施项目中央基建投资支出较多，抬高了支出基数。
3．决算平衡情况。2017年县级财政实现收支平衡，年终滚存结余3411万元。滚存结余数与在第十八届人民代表大会第三次会议上报告的财政预算执行情况相比，增加了1646万元，主要是上级专项转移支付补助增加1043万元和上解支出减少603万元所致。
（二）政府性基金收支决算
2017年全县政府性基金收入42388万元，上级政府性基金补助收入4027万元，地方政府债券转贷收入46800万元，上年结余6417万元，收入合计99632万元。政府性基金收入主要有：国有土地使用权出让收入38838万元、彩票公益金收入666万元、城市基础设施配套费收入750万元。
2017年全县政府性基金支出68709万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出1156万元、城乡社区支出62126万元、农林水支出24万元、其他支出2963万元。
（三）社会保险基金收支决算
2017年全县社会保险基金收入126731万元，其中：保险费收入67166万元，财政补贴52629万元。全县社会保险基金支出117375万元。当年收支结余9356万元，年末滚存结余79487万元。
总体来看，2017年预算执行和财政改革情况较好，全县财政预算执行情况平稳，但我县财政运行还面临一些突出的问题，主要是：收入结构有待进一步优化，财政收支平衡的压力有待进一步缓解，各种潜在的风险有待进一步防控，部分财政改革举措有待进一步完善，财政资金使用效益有待进一步提高等等，对此，我们将高度重视，积极采取措施，努力加以改进。
二、2018年上半年全县财政总预算执行情况
（一）公共财政预算收支完成情况
1-6月，全县财政总收入实现78089万元，同比增收16404万元，增长26.6%，其中：
1.中央、省级收入完成28014万元，同比增收6195万元，增长28.4%。
2.公共财政预算收入完成50076万元，同比增收10210万元，增长25.6%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：工商税收23158万元，同比增收7242万元，增长45.5%；农牧业税收5178万元，同比减收840万元，下降14%；企业类收入4229万元，同比减收6478万元，下降60.5%，主要是其他国资有偿使用收入减少所致。
非税收入17541万元，同比增收3112万元，增长21.6%。
总收入分部门情况：国税完成35126万元，增收8190万元，增长30.4%；地税完成25422万元，增收5102万元，增长25.1%；财政完成17541万元，同比增收3112万元，增长21.6%。
1-6月，全县公共财政预算支出362745万元，同比增支67972万元，增长23.1%。支出项目完成情况是：
一般公共服务支出20026万元，增支3168万元，增长18.8%；
公共安全支出12631万元，增支3103万元，增长32.6%；
教育支出100699万元，增支20676万元，增长25.8%；
科学技术支出160万元，增支92万元，增长135.3%；
文化体育与传媒支出1139万元，增支126元，增长12.4%；
社会保障和就业支出54381万元，增支11572万元，增长27%；
医疗卫生支出67947万元，增支15031万元，增长28.4%；
环境保护支出2206万元，增支513万元，增长30.3%；
城乡社区事务支出6679万元，增支573万元，增长9.4%；
农林水事务支出65827万元，增支8246万元，增长14.36%；
交通运输支出3620万元，减支1182万元，下降24.6%（主要是上年同期上级拨付车辆购置税）；
商业服务业事务支出708万元，增支369万元，增长108.8%；
住房保障支出11491万元，增支2354万元，增长25.8%；
粮油物资储备管理事务支出209万元，减支8万元，下降3.7%。
（二）政府性基金预算收支完成情况
1-6月，政府性基金预算收入完成38299万元，政府性基金预算支出完成18043万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
上半年，全县社会保险基金预算收入完成68253万元，社会保险基金预算支出完成48053万元。
（四）上半年财政预算运行特点
1.财政收入实现“双过半”预期目标。得益于经济发展稳中向好，今年以来，我县财政总收入增幅保持在15%以上，连续5个月收入增幅高于年初预算序时目标。上半年财政总收入实现78089万元，占计划的59.6%，同比增收16404万元，增长26.6%，增幅列全市第1位，实现“双过半”预期目标。税收收入占财政总收入比重为77.5%，同比上年提升了0.9个百分点。
2.重点行业税收大幅增长。一是围绕县委、县政府打好六大攻坚战、推动高质量发展的要求，加大重点工程投资力度，纵深推进“六大攻坚战”重点工程项目建设。建筑行业税收入库14813万元，同比增收8505万元，增长135%；二是受矿产品市场价格上涨影响，矿产品行业税收入库1343万元，同比增收754万元，同比增长128%；三是强力推进工业项目建设效果初步显现，制造业税收入库7164万元，同比增收3063万元，增长75%；四是今年以来，我县商品房成交量增长，加上税务部门对房地产税收清理，上半年我县房地产行业税收入库17566万元，同比增收2766万元，增长19%。
3.坚持优化结构，民生事业发展保障有力
全县一般公共财政预算支出362745万元，增长23.1%,增速列全市第2位，高出全市平均增速5.7个百分点。在支出管理上：一是保障基本支出。认真落实“保工资、保运转、保民生”财政保障责任，坚持勤俭办一切事业，压缩一般性支出，从严控制“三公经费”；二是着力改善民生。把保障和改善民生作为公共财政优先方向，推进民生实事项目建设，全县财政民生支出316365万元，增长22.8%，占一般公共财政预算支出的87.2%；三是推进脱贫攻坚。建立财政扶贫投入长效机制，统筹整合涉农扶贫资金共计41134.86万元，有力保障了全县脱贫攻坚的资金需求。
4.规范财政管理，强化财政监督。一是加大盘活存量资金力度，年初清理收回结余结转资金8931万元，统筹用于重点领域、重点项目和民生工程。二是开展财政监督检查，上半年对部分乡镇2017年度以来的扶贫资金管理和使用情况进行了专项审计，开展乡镇“小金库”专项治理工作，进一步规范财政财务管理。三是政府投资评审规范高效。出台我县政府性投资项目委托中介机构“评审管理和业务考评”两个暂行办法，进一步规范工程投资预、决算评审程序。2018年度上半年，共评审工程预算项目1681个，评审工程预算总造价168604万元，核定工程预算总价155911万元,核减12693万元，核减率7.53%（其中扶贫项目1020个，送审金额36063万元，核定33142万元，核减2921万元）。
三、为确保全年财政目标的实现，下半年将重点抓好以下工作：
1.强化财政收入组织，确保完成年度预算任务。
一是加强组织促增收。进一步完善财政收入形势分析、计划分解、部门联动、督查督导、协调沟通等各项组织机制，提高收入组织工作的有效性和统筹度。二是严格目标促增收。按月落实财政收入组织计划，压实征收单位的主体责任，继续实施收入定期通报制度。三是依法征管促增收。加强对重点税种、重点税源的跟踪分析，进一步挖掘城镇土地使用税、土地增值税、契税等中小税种的增收潜力；加大征管和稽查力度，增强非税收入管理规范性和严肃性。四是加强土地出让促增收。积极推进项目落地与土地收储出让的有效对接，进一步做好土地收储、开发、出让及收支管理工作。
2.加大财源建设，扎实推动财政稳定增收。
充分发挥财政职能作用，主动作为、强化管理、落实责任，扎实做好财政稳定增收工作。一是要进一步落实好结构性减税政策，激发企业活力，支持创业创新，大力培植财源，通过做强经济发展来做大财政收入。二是要坚持积极的财政政策,充分发挥好财政资金的引导推动作用，围绕“2+3”工业产业，突出扩增量、抓平台、优服务，进一步加大对重点行业、支柱产业和重点企业的培植力度，把发展实体经济和培育有核心竞争力的优秀企业作为制定和实施经济政策的出发点，促进产业结构调整和税源结构优化，提升财政收入的质量，实现财政增收的可持续性。三是要着力保障重点项目建设，以项目建设拉动经济发展，实现相应税收；加大招商引资力度，招引一批科技含量高、资金实力雄厚、税收回报丰厚的企业入园，培植新兴财源。
3.优化支出结构，加快支出进度，确保重点民生保障政策有效落实。
根据“保工资、保稳定、保民生”要求，明确保障重点，通过优化支出结构，努力压减一般性公务支出，严格控制预算追加事项，清理盘活结余结转资金等方式，合理安排和调度财政资金，着力增加教育、社会保障、医疗卫生、精准扶贫、乡村振兴、棚户区改造等重点民生领域的投入，确保各项民生政策落实到位。尤其是要统筹整合好涉农资金，确保今年涉农扶贫资金整合不低于7亿元，及时拨付涉农扶贫资金。近年来，财政支出进度成为上级财政考核的重要内容，要求每月支出进度必须要达到或超过时间进度，要强化财政库款统计监测分析，既要压降过高的库款保障水平，又要统筹调度资金，确保机构运转和民生支出资金需要。
4.积极推进财政改革。
推进政府收支分类科目改革，不断提高预算编制水平；做好2017年政府综合财务报告正式编制工作，确保数据真实、准确，7月份进入政府综合财政报告编制关键时期，8月份将全面完成该项工作；进一步完善政府预算体系，推进中期财政规划管理，全面推进预算绩效管理。扎实推进预决算公开，集中公开政府预决算和部门预决算信息，提高预决算透明度。进一步完善国库集中支付制度,根据省财政厅统一部署，10月份将开展财政国库集中支付电子化改革，实现财政国库集中支付无纸化办公。
主任，各位副主任，各位委员，我们坚信，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，全县上下进一步解放思想、坚定信心，同心协力、开拓创新，2018年各项目标一定能够圆满完成。
附件：
2017决算
